Политика внутреннего контроля ЗАО «Prince Holding»

I. Общие положения

Политика внутреннего контроля ЗАО «Prince Holding» (далее — «Политика») определяет цели, принципы, структуру и механизмы функционирования системы внутреннего контроля (СВК) Компании. Политика направлена на обеспечение устойчивости бизнеса, минимизацию рисков финансовых и операционных потерь, повышение прозрачности и качества управленческих решений.

СВК является неотъемлемым элементом корпоративного управления и создаётся в целях обеспечения уверенности участников и руководства в том, что деятельность Компании соответствует утверждённым планам, законодательству и её внутренним документам.

II. Цели внутреннего контроля

Система внутреннего контроля направлена на достижение следующих целей:

1. Обеспечение достоверности бухгалтерской, налоговой и управленческой отчётности.
2. Предотвращение ошибок, нарушений и злоупотреблений.
3. Минимизация финансовых, юридических, операционных и иных рисков.
4. Контроль соблюдения норм законодательства РФ, Устава Компании, корпоративных политик и процедур.
5. Поддержание эффективности внутренних бизнес-процессов и сохранность активов.
6. Повышение качества и обоснованности управленческих решений.

III. Принципы системы внутреннего контроля

СВК Компании строится на основе следующих принципов:

1. Непрерывность — контроль ведётся на постоянной основе и встроен в ежедневные процессы.
2. Разделение полномочий — исключается пересечение функций, создающее риск злоупотреблений.
3. Объективность — контроль осуществляется на независимой и беспристрастной основе.
4. Соразмерность — контрольные процедуры соответствуют масштабу и профилю рисков.
5. Прозрачность — все правила контроля закреплены в регламентах и обязательны к исполнению.
6. Ответственность — каждый сотрудник несёт ответственность за соблюдение контрольных процедур.

IV. Участники системы внутреннего контроля и их функции

1. Общее собрание участников ЗАО

• утверждает ключевые элементы системы внутреннего контроля;
• рассматривает отчёты Ревизионной комиссии;
• принимает решения по выявленным нарушениям.

2. Совет директоров

• обеспечивает стратегическое руководство СВК;
• утверждает политику, регламенты и стандарты контроля;
• заслушивает отчёты генерального директора, службы внутреннего аудита (если действует), Ревизионной комиссии.

3. Генеральный директор

• организует работу по внедрению и поддержанию СВК;
• обеспечивает выполнение процедур контроля во всех подразделениях;
• несёт персональную ответственность за функциональность системы.

4. Ревизионная комиссия

• осуществляет независимую проверку финансово-хозяйственной деятельности;
• выявляет нарушения, оценивает корректность отчётности;
• готовит заключения для участников Компании.

5. Руководители подразделений

• внедряют контрольные процедуры в свои процессы;
• следят за соблюдением правил сотрудниками;
• выявляют и предотвращают риски.

6. Все сотрудники

• обязаны соблюдать контрольные процедуры;
• незамедлительно сообщать о фактах нарушений, злоупотреблений и конфликтов интересов.

V. Единая система контрольных процедур

СВК включает следующие виды контроля:

1. Финансовый контроль — правильность расчётов, расходов, договорных обязательств.
2. Операционный контроль — соблюдение технологических процессов, норм безопасности, сроков.
3. Юридический контроль — проверка договоров, правовых рисков, полномочий.
4. IT-контроль — безопасность информационных систем, сохранность данных.
5. Кадровый контроль — проверка компетенций, доступа, соблюдения трудовой дисциплины.
6. Контроль закупок и поставок — прозрачность, конкурентность, отсутствие конфликта интересов.

VI. Мониторинг, отчётность и совершенствование

• Все подразделения обязаны регулярно отчитываться о соблюдении контрольных процедур.
• Ревизионная комиссия ежегодно проводит комплексную проверку.
• Руководство Компании обеспечивает пересмотр и обновление Политики не реже 1 раза в 3 года.

VII. Заключительные положения

Политика вступает в силу после утверждения Советом директоров и обязательна для всех сотрудников Компании.